С 2021 года в России активно действует налог на доходы, полученные с банковских вкладов. Важно помнить, что при превышении установленного лимита по процентным доходам, гражданам необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Вот что стоит учесть, чтобы не ошибиться в расчетах.
Проценты по каким вкладам облагаются налогом?
По сути, сами вклады не подлежат налогообложению, ведь они являются собственностью вкладчика, а не доходом. Однако проценты, начисленные на эти вклады, подлежат налогообложению. С 1 января 2021 года налог распространяется на все виды банковских продуктов, генерирующих доход:
- Вклады в рублях;
- Валютные вклады;
- Пенсионные вклады;
- Накопительные счета;
- Проценты на остаток по карте.
Необлагаемая величина рассчитывается по формуле: 1 млн рублей умножается на максимальную ключевую ставку Центробанка на первое число каждого месяца. Например, в 2024 году она достигла максимума в 21%. Таким образом, необлагаемый доход составил 210 тыс. рублей. Если полученные проценты не превышают эту сумму, платить налог не нужно.
Как рассчитать налог, если доход превышает лимит?
Если доход по вкладам на 2024 год превышает 210 тыс. рублей, налог будет взиматься только с суммы превышения. Ставка НДФЛ зависит от общего дохода физического лица за год: если он составляет менее 5 млн рублей, ставка остается на уровне 13%, при доходе свыше — 15%. С 2025 года порог для более высокой ставки снижен до 2,4 млн рублей.
К примеру, если общий доход по процентам составил 250 тыс. рублей, то превышение необлагаемого лимита составит 40 тыс. рублей. В этом случае НДФЛ рассчитывается следующим образом:
- Если совокупный доход меньше 5 млн рублей: 40 тыс. * 13% = 5,2 тыс. рублей;
- Если совокупный доход больше 5 млн рублей: 40 тыс. * 15% = 6 тыс. рублей.
Уплата налога: просто и удобно
Процесс уплаты налогов по доходам с вкладов значительно облегчён. Банк, в котором открыт вклад, либо автоматически собирает необходимые данные, передавая их в налоговые органы. Вкладчик получает налоговое уведомление до 30 октября текущего года с указанием суммы налога, который нужно уплатить до 1 декабря. Способы оплаты также разнообразны: через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, специальные сервисы или в офисах банков.
