Для wielu россиян возможность вернуть часть своих расходов через налоговые вычеты — это настоящая финансовая поддержка. Однако, что делать тем, кто работает сам на себя и не выплачивает НДФЛ? Разберёмся, какие возможности и ограничения существуют для самозанятых в 2025 году.
Кто такие самозанятые?
Самозанятые — это люди, которые оказывают услуги или продают товары, не оформляя юридическое лицо. Они поступают под специальный налоговый режим, именуемый налогом на профессиональный доход (НПД).
Основные характеристики данного режима:
- Ставки налога: 4% от доходов, полученных от физлиц, и 6% от организаций.
- Простота отчётности: Вся информация управляется через мобильное приложение «Мой налог», что снимает бремя ведения отчетности.
- Отсутствие обязательных страховых взносов: В отличие от ИП, самозанятые не обязаны делать взносы в Пенсионный фонд.
Почему самозанятым не положены стандартные налоговые вычеты?
Краткий ответ: Из-за того, что они не платят НДФЛ.
Министерство финансов России подтвердило, что налоговые вычеты предусмотрены только для тех, кто уплачивает подоходный налог. У самозанятых ставка НПД ниже, и, следовательно, нет оснований для возврата налога, который они не уплачивали. Это может вызвать недовольство, но стоит помнить, что низкие ставки налога уже компенсируют отсутствие вычетов.
Возможные альтернативы для получения вычетов
Несмотря на ограничение, у самозанятых есть шансы на вычеты в исключительных ситуациях:
- Наличие другого дохода, облагаемого НДФЛ: Например, если у самозанятого есть трудовые отношения, зарплата также облагается налогом.
- Работа по договорам ГПХ: Выполнение разовых работ по гражданско-правовому договору также позволяет получить вычеты.
Например, если самозанятый по совместительству работает в компании, его доходы из найма облагаются НДФЛ, что открывает возможность для стандартных налоговых вычетов.
