С учетом всех изменений, налоги и взносы для индивидуальных предпринимателей (ИП) и самозанятых в 2025 году стали более многообразными. Эти категории налогоплательщиков, в отличие от работников по найму, обязаны самостоятельно заботиться о своих платежах в бюджет и фонды.
Налоговые обязательства ИП
Размер налогов для индивидуальных предпринимателей зависит от выбранной системы налогообложения. Наиболее распространенные варианты включают:
- Подоходный налог по ставке 20%.
- Единый налог с фиксированной ставкой, который может применяться в зависимости от ряда факторов, включая наличие вычетов и льгот.
Важно отметить, что для ИП с группами льгот, такими как многодетные семьи, предусмотрены дополнительные возможности экономии на налогах.
Налоги для самозанятых
Самозанятые, в свою очередь, имеют гибкость в выборе налоговой нагрузки. Они могут уплачивать:
- Налог на профессиональный доход с ставкой от 10% до 20% в зависимости от общего дохода.
- Единый налог с фиксированной ставкой, зависящей от региона.
Система налогообложения делает возможным выбрать наиболее выгодные условия в зависимости от характера заработка. Для самозанятых с нерегулярными доходами, вариант с уплатой налога по результатам предыдущего месяца может оказаться более выгодным.
Взносы в ФСЗН
Индивидуальные предприниматели обязаны самостоятельно производить взносы в Фонд социального страхования. С 18 августа текущего года для ИП, которые применяют подоходный налог, введен дифференцированный порядок уплаты взносов. Если доход ИП составляет менее 12 минимальных заработных плат, взнос рассчитывается исходя из фактического дохода. В случае превышения данной суммы предприниматель может выбрать размер взноса самостоятельно.
Для тех, кто платит единственный налог, минимальный взнос составит 35% от минимальной заработной платы за время уплаты налога. Самозанятые же, платя налог на профдоход, могут не перечислять взносы в ФСЗН, но с недавних пор им предоставлена возможность дополнительно формировать страховую сумму. Размер добровольного взноса составляет 29% от минимальной зарплаты за каждый месяц, который они желают учесть в своем страховом стаже. Таким образом, для формирования стажа в текущем году потребуется 2526 рублей 50 копеек.
