Программа долгосрочных сбережений (ПДС), стартовавшая в начале 2024 года, открывает двери для граждан, желающих накапливать средства с государственной поддержкой через негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Участники регулярно вносят свои средства на определенный срок и могут рассчитывать на льготы, такие как софинансирование и возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Правовая основа и надзор
Данная программа регулируется Федеральным законом № 299-ФЗ, принятым 10 июля 2023 года. За исполнением нормативных актов следят Минфин и Банк России, а практическими аспектами занимаются лицензированные НПФ.
Защита средств участников
Ключевым моментом является то, что средства, аккумулируемые НПФ до момента выплаты, не считаются имуществом участника и не входят в конкурсную массу при банкротстве. Соответствующие положения включены в статьи 213.25 Закона о банкротстве и другие связанные законы. Это означает, что в течение периода накоплений приставы не имеют права арестовывать или списывать средства по исполнительным делам. Однако, по мере начала выплат, задолженности могут взыскаться, но только в рамках законодательно установленных норм—не более 50% от общей суммы выплаты. В большинстве случаев сбережения по ПДС защищены от обращения взысканий согласно статье 101 закона «Об исполнительном производстве».
Риски и возможности
Несмотря на высокую степень защиты, важно помнить о рисках. Попытка перевести крупные суммы в ПДС незадолго до объявления банкротства может быть оспорена, если будет доказано, что действия носили недобросовестный характер. Исковое бремя в таких случаях возлагается на кредиторов. Поскольку накопления хранятся на индивидуальных пенсионных счетах НПФ, это дополнительно защищает средства от взысканий. Однако стоит быть осторожными: если деньги с пенсионного счета будут переведены на обычный банковский счет, они могут быть расценены как имущество должника и подлежать аресту. Поэтому важно убедиться, что счет оформлен именно как пенсионный, а не как обычный накопительный.
