В 2024 году на Московской бирже зарегистрировалось более 35 миллионов частных инвесторов. Однако, несмотря на высокие цифры, многие из них сталкиваются с парадоксом: семена убытков на бирже иногда приводят к бездумной уплате налогов. Как такое возможно? Давайте разберемся, сообщает канал "Финансович".
Тонкости налогового учета: как это работает
Проблема начинается с роли брокера, который фактически выступает в качестве налогового агента. Чтобы понять механизм, важно знать, что налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается только с прибыльных операций. Это значит, что если на протяжении года произошли как прибыльные, так и убыточные сделки, брокер будет учитывать только прибыльные. Например, если инвестор покупает акции на сумму 100 тысяч рублей и продает половину с прибылью в 10 тысяч, налог составит 1,3 тысячи рублей, даже если итоговый портфель к концу года окажется в минусе.
Особенность в том, что брокер не учитывает предыдущие убытки, поэтому налог уплачивается, даже когда общий результат отрицательный. Алгоритм работает так: убыток по одной категории акций не может компенсировать прибыль по другой, что создаёт значительный налоговый бремен.
Проблема масштаба: сколько теряют инвесторы
Исследования показывают, что в последние годы множество частных инвесторов сталкивались с убытками, особенно в 2022 году, когда индекс Московской биржи обвалился более чем на 50%. Несмотря на это, многие не подают налоговые декларации, не пытаясь вернуть уплаченный налог. Психологические барьеры, такие как страх перед налоговой службой и отсутствие информации, сыграли решающую роль в этом.
Известно, что если 35 миллионов инвесторов выплачивали в среднем 2-5 тысяч рублей налога, а большинство из них находились в убытке, речь могла идти о десятках миллиардов рублей, остающихся в бюджете вместо того, чтобы вернуться к инвесторам.
Что предлагает закон: возможности для снижения налогов
В Налоговом кодексе РФ предусмотрены механизмы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, включая:
- Перенос убытков: Убытки можно переносить на будущие годы, что позволяет уменьшить налог на прибыль, полученную позже.
- Возврат излишне удержанного налога: Если брокер удержал налог, а общий доход отрицательный, его можно вернуть, подав декларацию 3-НДФЛ.
Важно помнить, что выбор типа счёта также имеет значение. Обычный брокерский счёт и индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) имеют свои особенности налогообложения. Например, на ИИС убытки не подлежат переносу на брокерский счёт, что может оказаться подводным камнем для активных трейдеров.
В результате, обладая дополнительными знаниями о налоговых механизмах, инвесторы могут не только избежать бессмысленной переплаты, но и эффективно управлять своими финансами в условиях рынка.
