В 2026 году владельцы малого бизнеса получат шанс на налоговую передышку. Несмотря на то, что налоговая нагрузка не исчезнет полностью, теперь есть больше возможностей для её снижения. Это позволит компаниям расти и развиваться без постоянного страха перед редкими проверками.
Основные налоговые послабления
Одним из наиболее значимых преимуществ является освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС) для малых предприятий. Если доходы вашей компании за прошлый год не превышают 20 миллионов рублей, вы можете избежать уплаты НДС. Для компаний с доходом от 20 до 272 миллионов рублей ставка НДС составит всего 5%, а для доходов до 490 миллионов рублей — 7%.
- Автоматическое освобождение от НДС — для доходов до 20 миллионов рублей;
- Ставка 5% — для доходов от 20 до 272 миллионов рублей;
- Ставка 7% — для доходов до 490 миллионов рублей.
Эти меры особенно полезны для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН).
Бонусы УСН
УСН предлагает несколько выгодных условий для предпринимателей:
- 6% налога для варианта «Доходы»;
- 15% для варианта «Доходы минус расходы»;
- Регионы могут дополнительно снизить налоговые ставки до 1-5% для определенных сфер, таких как IT и туризм.
Также индивидуальные предприниматели имеют возможность уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов за себя и своих сотрудников.
Подводные камни налоговой политики
Несмотря на привлекательные льготы, существуют и подводные камни, о которых стоит помнить:
- При системе «Доходы» налог платится даже в случае убытков;
- Для «Доходы минус расходы» также предусмотрен минимальный налог 1% от оборота.
Тем не менее, в некоторых регионах предприятия, работающие в производственной, социальной или научной сферах, могут рассчитывать на налоговые каникулы — нулевая ставка на два года.
Кроме того, автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) также рассматривается как отличная опция для малых компаний в 2026 году. Она предлагает такие преимущества, как отсутствие НДС и автоматическое ведение налоговой отчетности банком для доходов до 60 миллионов рублей в год.
Государство также поддерживает малый бизнес через предоставление льготных кредитов, грантов для стартапов и образовательных программ. Эти меры помогают предпринимателям сосредоточиться на развитии, а не на бумажной волоките.
