В 2025 году Федеральная налоговая служба (ФНС) ужесточила требования к компаниям, отбираемым для выездных налоговых проверок. Интенсивное внимание со стороны налоговых инспекторов вызвано новыми показателями налоговой нагрузки, ставшими основным критерием риска для бизнеса. Важно понимать, как это может отразиться на компании и что делать для уменьшения вероятности проверки.
Что такое налоговая нагрузка?
Налоговая нагрузка представляет собой отношение всех уплаченных налогов к общему объему выручки. Важно учитывать не только корпоративный налог на прибыль, но и НДФЛ, который нужно уплачивать за сотрудников. Разобраться в этом вопросе не всегда просто, но игнорировать его не стоит.
Как рассчитать налоговую нагрузку?
Чтобы определить налоговую нагрузку, нужно воспользоваться следующей формулой:
- Налоговая нагрузка (%) = (Сумма всех уплаченных налогов + НДФЛ) / (Выручка + Прочие доходы) ? 100%
В расчет включаются:
- Налог на прибыль
- НДС к уплате
- Налог на имущество
- Транспортный налог
- НДФЛ с работников (это особенно важно!)
Однако не следует включать страховые взносы и ввозной НДС, а также таможенные пошлины. Сравнивать свою налоговую нагрузку необходимо с показателями по отрасли, а не с средними по стране.
Как защитить свой бизнес от налоговых проверок?
Стоит отметить, что высокая налоговая нагрузка может привлечь внимание ФНС, поэтому компаниям рекомендуется проводить регулярные аудиты своих налоговых обязательств. Если налоговая нагрузка значительно ниже отралевого среднего показателя, это также может стать поводом для вопросов от налоговой службы.
При подготовке к возможным запросам от ФНС важно грамотно и обоснованно объяснять причины снижения налоговой нагрузки. Связывайтесь с профессиональными консультантами, которые помогут подготовить необходимую документацию и обосновать свои действия. Регулярные коммуникации с инспекторами и предоставление им необходимых обоснований может снизить риски проверки.
