В 2025 году бизнесу необходимо особенно внимательно относиться к налоговым проверкам. Каждая выездная проверка — это серьезный вызов для компании, и статистика настораживает: 99% из них заканчиваются доначислениями. Как же снизить риски и подготовиться к возможным инспекциям?
Причины для проверки: что настораживает налоговиков
Налоговые органы применяют риск-ориентированный подход при выборе компаний для проверки. Инспекторы проводят предварительный анализ, и определенные факторы могут повысить вероятность визита в вашу организацию:
- Декларация убытков в течение нескольких отчетных периодов подряд.
- Размеры НДС-вычетов больше 89% от начисленного налога.
- Налоговая нагрузка ниже среднего по отрасли.
- Рост расходов не соответствует увеличению доходов.
- Заработная плата ниже рыночной, что может указывать на «серые» схемы.
- Работа с контрагентами-однодневками.
Подготовка к проверке: как не упустить важные детали
К подготовке следует приступить за три месяца до предполагаемого визита инспекторов. В этот период важно собрать и систематизировать все необходимые документы, включая:
- Учредительные документы и протоколы о назначении руководства.
- Налоговые отчетности, включая декларации по налогу на прибыль и НДС.
- Первичные документы, подтверждающие хозяйственные операции, такие как договора и товарные накладные.
- Бухгалтерские регистры и банковские выписки за проверяемый период.
Особое внимание стоит уделить документам, обосновывающим налоговые вычеты. Недостатки в них могут стать причиной доначислений.
Организация процесса проверки: правила взаимодействия
Чтобы облегчить взаимодействие с проверяющими, следует создать комфортные условия для их работы. Выделите отдельное помещение, назначьте ответственных сотрудников и подготовьте памятки с примерами ответов на возможные вопросы. Не забудьте уведомить ключевых контрагентов о предстоящей проверке — это поможет избежать неприятностей в будущем, если у налоговиков возникнут вопросы.
Помимо этого, важно фиксировать все действия инспекторов: ведите журнал, где записывайте запросы и переданные документы. Запросите копии всех изымаемых инспекторами документов — это ваше право.
