Представьте, что вы или ваш близкий человек столкнулись с необходимостью серьезного медицинского лечения. Средства на дорогостоящие процедуры и лекарства могут оказаться значительными. Но не все знают, что государство предоставляет возможность вернуть часть этих денег посредством налогового вычета. Однако, изучая данный вопрос, многие обнаруживают не только плюсы, но и существенные ограничения, которые могут помешать вернуть полную сумму, сообщает Дзен-канал "Мой Юрист Online".
Что такое налоговый вычет на лечение и его основные ограничения
В основе социального налогового вычета на лечение лежит возможность вернуть 13% от затрат на медицинские услуги, назначенные лекарства и добровольное медицинское страхование. Однако, в этом механизме есть свои нюансы.
- Первое ограничение: максимальная сумма, которую можно заявить к вычету за один год, составляет 120 000 рублей. Это означает, что даже если вы потратили 300 000 рублей на лечение, сможете вернуть лишь 15 600 рублей.
- Второе ограничение: система «принципа сгорания». Остаток вычета не переносится на следующий год, если вы не смогли воспользоваться всем доступным вычетом из-за низкого дохода.
Как обойти ограничения: правило совместной собственности супругов
К счастью, есть законный способ увеличить сумму возврата, основанный на Семейном кодексе РФ. Все расходы, возникшие во время брака, признаются совместной собственностью, что позволяет супругам рассчитывать на налоговый вычет по одной и той же квитанции.
Если один супруг оплатил лечение другого, оба имеют право на возврат налога. Это значит, что можно эффективно удвоить вычет. Для применения правила необходимо:
- Состоять в официальном браке на момент оплаты медицинских услуг.
- Оба супруга должны иметь официальный доход, облагаемый налогом.
- Оплата лечения производится из общих средств, что подтверждается документацией.
Возможности оптимизации возврата налога
Рассмотрим пример: Сергей оплатил лечение жены на сумму 200 000 рублей. Вариант единоличного получения вычета даст лишь 15 600 рублей. Однако, если супруги воспользуются совместной собственностью, Сергей заявит 120 000 рублей, а Ольга — оставшиеся 80 000. Итогом станет возврат в 26 000 рублей, в отличие от 15 600 рублей.
Эта схема позволяет семье не только вернуть больше, но и эффективно спланировать свои финансы. Четко подойдя к вопросам распределения затрат, супруги могут значительно улучшить свою финансовую ситуацию и воспользоваться всеми правами, предоставляемыми им законом.
